Закрыть ... [X]

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ Архив Раздел: Бухгалтерский учет и налогообложение  (Вопросов:  379) Следует ли автономному учреждению при осуществлении закупок товаров, работ и услуг руководствоваться Федеральным законом от 21.07.2005 №94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд"? Организация находится на УСН и не ведет бухгалтерский учет. С 2013 года вступает в силу новый Федеральный закон от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», на основании которого организации, находящиеся на УСН, будут обязаны вести бухгалтерский учет. Следовательно, в данной ситуации для составления бухгалтерского баланса организации нужно восстановить данные для отчетности за два предыдущих года (п.10 ПБУ 4/99).
Могут ли оштрафовать организацию, если будет принято решение не восстанавливать данные бухгалтерского учета за два предыдущих года для сдачи бухгалтерской отчетности с 2013 года? В 2012 году было обнаружено, что в налоговом учете не отражены расходы по выполненным работам организации подрядчика за 2006 год.
Может ли организация учесть данные расходы в 2012 году? Есть ли ограничения по сроку для учета расходов прошлых периодов в текущем периоде 2012 года в налоговом учете?
Может ли организация потребовать возврата переплаченной суммы налога на прибыль за 2006 год? Перед направлением в служебную командировку в Сербию работнику организации был выдан аванс. Сотрудник оплатил проживание в гостинице.
Как определить курс сербского динара (RSD) по отношению к рублю для определения в целях налогового учета расходов на служебную командировку? Организация приглашает гражданина Казахстана, временно пребывающего на территории РФ, на работу по совместительству. Однако гражданин утверждает, что у него нет ИНН, поскольку у него нет свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.
Обязана ли организация удерживать НДФЛ с его доходов? По какой ставке НДФЛ облагаются доходы указанного гражданина? Как иностранному гражданину получить ИНН в РФ? Работники организации выполняют обязанности региональных представителей, в связи с чем, в целях продвижения товаров, постоянно выезжают в различные регионы РФ. На данные поездки оформляется приказ руководителя.
Можно ли считать, что данные поездки носят разъездной характер? Как правильно оформить кадровые документы в данном случае?
Можно ли поездки региональных представителей оформить как служебные командировки? Если в расчетном периоде сотрудница помимо оплаты по трудовому договору получала выплаты по гражданско-правовому договору, то можно ли включить эти выплаты в расчет среднего заработка для начисления ей ежемесячного пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет? Организация приобрела у уполномоченного банка его собственный вексель, номинированный в иностранной валюте, с дисконтом.
Как отразить в бухгалтерском учете приобретенный вексель и его погашение в установленный срок? Имеет ли право гражданин Молдовы, имеющий разрешение на временное проживание и разрешение на работу в г. Мытищи Московской области РФ устроиться на работу в организацию г. Москвы. Имеет ли работодатель право получить на основании доверенности от временно пребывающего в РФ иностранного гражданина, прибывшего в Российскую Федерацию в порядке, не требующем получения визы, его пластиковую карточку "разрешение на работу" в территориальном органе ФМС РФ. Для сотрудника, направляемого в командировку, организация приобрела авиабилет в турагентстве. В связи с отменой командировки, авиабилет был возвращен в турагентство.
При возврате авиабилета турагентство удержало сбор (штраф).
1. Имеет ли право турагентство удерживать сбор (штраф) при возврате авиабилета?
2. Можно ли учесть в составе расходов для целей исчисления налога на прибыль сумму удержанного сбор (штрафа) за возврат авиабилета? Участник общества с ограниченной ответственностью, являющийся физическим лицом, принял решение о выходе из состава участников общества. Общество выплачивает ему действительную стоимость доли.
Подлежит ли налогообложению НДФЛ действительная стоимость доли участника в пределах его первоначального взноса, внесенного в уставный капитал?
Облагается налогом на доходы физических лиц полная сумма выплаченного дохода в виде действительной стоимости доли участника? В каком случае возвращается выкупная плата арендатору при расторжении по инициативе арендодателя договора аренды без экипажа с правом выкупа? Организация в июне 2012 года получила следующие документы за потребленную электроэнергию:
- акт оказания услуг;
- счет-фактуру;
- два корректировочных счета-фактуры на увеличение стоимости за потребленную электроэнергию за апрель и май 2012 года.
Увеличение стоимости за прошлые месяцы отражено в акте оказания услуг за июнь 2012 года.
Вправе ли организация учесть корректировку стоимости в третьем квартале 2013 года?
Правомерно отражать увеличение стоимости потребленной электроэнергии за прошлые месяцы в акте оказания услуг за июнь 2012 года? Налоговый орган требует от организации снять с регистрации ККТ, в связи с истечением семилетнего срока амортизации. Однако, данная модель кассового аппарата не исключена из Государственного реестра ККТ.
Правомерно ли требование налогового органа?
Может ли организация применять указанный ККТ? Организация получила заем от иностранной компании (учредителей), владеющей более чем 20% уставного капитала налогоплательщика. Согласно п.2 ст.269 НК РФ задолженность признана контролируемой. В договоре займа прописано:
1) на заем начисляются проценты по ставке 5% годовых, начисляются ежемесячно и выплачиваются в последний календарный день месяца.
2) если сумма, подлежащая уплате в отношении этого соглашения, не выплачивается в срок (включая любые суммы, подлежащие выплате), то заемщик выплачивает «пени» по ставке 17% годовых на сумму просроченной задолженности (т.е. проценты начисляются на сумму не выплаченного займа, а также на сумму не выплаченных процентов)
Размер контролируемой задолженности по всем договорам займов от иностранной компании более чем в 3 раза превышает собственный капитал, и, следовательно, к предельной сумме процентов нужно применять правила «тонкой капитализации».
В каком размере можно учитывать в налоговом учете пеню за нарушение заемщиком условий договора займа? Организация открывает обособленные подразделения (без выделения на отдельный баланс). В открывающихся подразделениях ведутся подготовительные работы (ремонт арендуемых помещений), а также, есть расходы по арендной плате арендуемых помещений, электроэнергии и других аналогичных расходов.
Может ли организация учесть эти расходы по обособленным подразделениям для исчисления налога на прибыль, если в создаваемых обособленных подразделениях нет выручки? Поставщик нарушил условие договора купли- продажи, передал меньшее количество товара, чем предусмотрено договором. В договоре между поставщиком и покупателем предусмотрен штраф за неисполнение обязательства передать товар. Покупатель обратилось в суд с требованием взыскать штраф с поставщика. Признается ли доходом у покупателя неустойка? Должен ли ответчик заявлять ходатайство об уменьшении неустойки? Может ли арбитражный суд полностью освободить поставщика от уплаты штрафа? Облагаются ли эти штрафные санкции НДС? Организация заказывает рекламные буклеты и бесплатно раздает их покупателям. Какой код вида операции следует указать в журнале учета выставленных счетов-фактур в отношении операции, связанной с передачей в рекламных целях буклетов? Налоговый орган вручил организации решение о проведении выездной налоговой проверки, а также требование о предоставлении документов на основании п.1 ст.93 НК РФ. Организация копии документов в объеме, истребованном налоговым органом, не успела сделать из-за большого их количества. Для проведения выездной налоговой проверки проверяющим были предоставлены оригиналы истребованных документов. Налоговый орган потребовал предъявить копии документов. Правомерны ли требования работника налогового органа о предоставлении копий документов? Организация, планирующая осуществлять деятельность по пошиву верхней одежды, находится в стадии государственной регистрации.
Учредители приняли решение о размещении рекламы верхней одежды. Будет ли правомерным размещение рекламы, если организация еще не зарегистрирована? Какие могут быть штрафные санкции? Объем банковской выписки организации вместе с платежными поручениями обычно составляет более 114 листов в день. Можно ли не распечатывать данные банковские документы, если документооборот с банком осуществляется в электронном виде через систему "Клиент - банк" с использованием неквалифицированной электронной подписи? Российская организация планирует заключить трудовой договор с иностранным гражданином (гражданином Латвии). Представительств и обособленных подразделений у организации в Латвии нет. Сотрудник будет проживать и работать на территории Латвии и передавать результаты работы через Интернет в российскую организацию, а заработная плата будет перечисляться ему на банковский счёт в Латвии. Следует ли начислять на его заработную плату страховые взносы в ПФР, ФСС (нетрудоспособность и материнство) и ОМС, а также страховые взносы на травматизм? В каком случае комиссионер (агент, действующий от своего имени, но за счет принципала) обязан передавать копии счетов-фактур комитенту (принципалу) с учетом требований, установленных Постановлением Правительства РФ от 26.12.2012 №1137? Должен ли поставщик оказываемых услуг открывать специальный банковский счет, если денежные средства за услуги поступают через платёжного агента? Российская организация приобрела оборудование, поставщиком которого является Турция. Монтировать это оборудование приезжают сотрудники турецкой фирмы. Нужно ли им оформлять визу при въезде на территорию РФ и нужно ли им получать разрешение на работу? Менеджеры во время проведения официальных переговоров с представителями компаний клиентов дарят им сувениры с символикой нашей фирмы. Можно ли расходы на приобретение сувениров с символикой учесть при расчете налога на прибыль? Обязан ли заказчик в случае уклонения победителя электронного аукциона от заключения контракта подавать сведения о таком участнике в антимонопольную службу? Индивидуальный предприниматель торгует пивом в розницу. Обязан ли индивидуальный предприниматель, осуществляющий розничную продажу пива и пивных напитков, осуществлять учет и декларирование объема их розничной продажи? Правомерно ли при нумерации счетов-фактур использовать разделительную черту, если реализация товара осуществляется не через обособленное подразделение? Фирма оказывает охранные услуги. Стоимость услуг является постоянной величиной в месяц и не меняется в течение года. Правомерно ли в графах 2 и 2а счета-фактуры указывать код единицы измерения 362 и обозначение «мес»? Какие формы отчетности нужно представить организации в Пенсионный фонд за 1 квартал 2012 г.? Согласно ст.284.1 НК РФ образовательные и медицинские учреждения имеют право применять ставку 0% по налогу на прибыль.
Негосударственное образовательное учреждение (НОУ) в 2012 году приобрело объект основного средства (ОС). В налоговом учете организация применяет амортизационную премию в размере 30% (абз.2 п.9 ст.258 НК РФ).
НОУ отвечает критериям, предусмотренным п.3 ст.284.1 НК РФ, и с 01 января 2012 года применяет налоговую ставку по налогу на прибыль 0%.
Нужно ли в данном случае рассчитывать суммы отложенных налоговых активов и обязательств по ставке налога на прибыль 20%? Организация при заключении хозяйственных договоров требует от контрагентов (организаций) представления документов налогового учета для подтверждения их «добросовестности». Правомерны ли такие требования? Обязаны ли контрагенты предоставлять организации запрашиваемую информацию? Обязано ли общество извещать налоговый орган об изменении кодов по ОКВЭД основного вида деятельности? Работник после продолжительной болезни сдал два больничных листка, один из которых является продолжением первичного. В первичном листке неверно указано наименование нашей организации (вместо ООО «Росавтолак» указано ООО «Росавтопак»), а работник в силу неизвестных причин отказывается переоформить этот листок. Можно ли принять к оплате и к возмещению за счет средств ФСС этот больничный лист или можно оплатить только продолжение больничного листа? Имеет ли не являющаяся субъектом малого предпринимательства коммерческая организация право не создавать резерв по отпускам в бухгалтерском учете? Иностранная компания собирается провести выставку в Москве. Для демонстрации работы программного обеспечения и отладочных плат компании требуется ввести в Россию 20 ноутбуков и 20 отладочных плат.
Какие документы необходимо оформить, чтобы ввезти оборудование иностранной компании для демонстрации на выставке и вывезти его обратно? Организация-сублицензиат приобрела программное обеспечение (ПО) по сублицензионному договору от третьего по счету лица в цепочке сублецинзиатов. Операция по передаче права пользования ПО не облагалась НДС.
Вправе ли указанная организация-сублицензиат в свою очередь передать права на ПО конечному пользователю по сублицензионному договору? Будет ли операция по передаче права пользования ПО облагаться НДС? Физическое лицо-гражданин РФ планирует сдавать квартиру, принадлежащему ему на праве собственности в наём иностранному гражданину Украины, имеющему «на руках» миграционную карту.
Как всё оформить документально и куда необходимо сообщить собственнику квартиры в данном случае? Какими документами можно подтвердить наличие у участника размещения заказа исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности согласно п. 3 ч. 6 ст. 41.8 Закона №94-ФЗ? Организация имеет обособленное подразделение в другом регионе. В это обособленное подразделение организация направляет на работу рабочих, которые работают вахтовым методом. Организация предоставляет им места в общежитиях. Оплата жилья для работников осуществляется непосредственно контрагенту, представляющему услуги по размещению людей. Контрагент выставляет первичные документы с указанием наименования услуг «Проживание в общежитиях». Однако не прилагает список проживающих работников. Правомерно ли относить такие расходы в состав расходов, уменьшающих налогооблагаемую прибыль? Организация является малым предприятием. Имеют ли право организации, субъекты малого предпринимательства, сдавать бухгалтерскую отчетность за 2011 год в сокращенном варианте? Организация ведет строительно-монтажные работы для собственного потребления, для отдельных видов работ привлекая подрядную организацию.
Во втором квартале 2011 года приобретены материалы для СМР хозспособом на сумму 59000,00 рублей, в том числе НДС 9000 рублей, начислена заработная плата в сумме 25000,00 рублей работникам, ведущим СМР. В этом же квартале подрядной организацией выполнены работы на сумму 118000,00 рублей, в том числе НДС 18000,00.
В третьем квартале 2011 года был подписан акт ввода объекта в эксплуатацию. Каков порядок исчисления и принятия к вычету сумм НДС? Как и в какой период заполняется налоговая декларация по НДС по СМР хозспособом? Строительная организация принимает сотрудницу, у которой несовершеннолетний ребенок-инвалид 1 группы.
Предусмотрены ли законодательством РФ какие–либо льготы по налогообложению её заработной платы НДФЛ и страховыми взносами во внебюджетные фонды? Физические лица, являющиеся учредителями некоммерческой организации строительно-бытового хозяйственного кооператива, внесли денежные средства на строительство газопровода. Можно ли квалифицировать указанные денежные средства на строительство газопровода как целевые взносы членов кооператива? Распространяются ли требования ГОСТ Р 53778-2010 "Здания и сооружения. Правила обследования и мониторинга технического состояния" (далее - ГОСТ Р 53778-2010) на работы при проведении строительной досудебной экспертизы объекта незавершенного строительства (в процессе которой определяется фактический объем выполненных работ, качество этих работ и стоимость устранения недостатков)? Организация планирует заключить с организацией (соисполнителем) договор на изготовление проекта планировки территории (земельного участка) для строительства жилого дома. В проекте указано размещение на земельном участке сетей газоснабжения, электроэнергии, канализации, водопроводных сетей и т.д.
Необходимо ли организации (соисполнителю) иметь на данный вид проектных работ специальное разрешение (СРО)? Как правильно списать материалы подрядчику, если работы выполнялись за счет материалов заказчика?
Будет ли уплачен налог на прибыль с этих материалов? По каким тарифам в 2012 году должны уплачивать страховые взносы некоммерческие организации, применяющие упрощенную систему налогообложения? Организация планирует заключить срочный трудовой договор на определенный срок с временно пребывающим иностранным гражданином из Украины с 01.01.2012 г.
В связи с изменением законодательства, нужно ли за него уплачивать взносы в ПФР? Какие общие тарифы страховых взносов на обязательное социальное страхование должна уплачивать организация за работников-иностранцев в 2012 году? Индивидуальный предприниматель не имеет наемных работников. Каков порядок уплаты фиксированных платежей (в ПФР, ФФОМС, ФСС РФ) и сдачи отчетности в Пенсионный фонд в 2012 году? Какие новые отчетные формы персонифицированного учета нужно сдавать по итогам 2011 года в Пенсионный фонд РФ? Какие товарно-сопроводительные документы должны быть оформлены, если поставщик-грузоотправитель доставляет товар до склада организации-покупателя собственным автомобильным транспортом? Какие товаросопроводительные документы должны быть оформлены, если товар до склада организации-покупателя доставляется специализированной транспортной организацией, с которой поставщик заключил договор перевозки? В соответствии с договором поставка товара осуществляется на условиях самовывоза. Доставка товара осуществляется собственным транспортом покупателя. Какими документами покупателю следует подтвердить затраты на приобретение товара и факт его транспортировки? Является ли транспортная накладная, утвержденная Постановлением Правительства РФ от 15.04.2011 № 272, сопроводительным документом, удостоверяющим легальность производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции? Кто обязан оформлять транспортную накладную (ТН) – грузоперевозчик, грузоотправитель или получатель груза (грузополучатель)? В каких случаях при перевозке груза нужно выписывать два товаросопроводительных документа: новую транспортную накладную, утвержденную Постановлением Правительства РФ от 15.04.2011 № 272 и товарно-транспортную накладную по форме 1-Т, утвержденную Постановлением Госкомстата РФ от 28.11.1997 № 78? Как оформляется транспортная накладная в случае, когда груз со склада поставщика получает представитель покупателя (перевозчик по доверенности)? Товар на склад покупателя доставляет транспортная компания, услуги которой оплачивает покупатель. Организация продает медицинское оборудование, освобожденное от НДС. Покажите на конкретном примере, как заполняется раздел 7 декларации по НДС? Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете организации приобретение бланков трудовых книжек и вкладышей в них и их использование? Как следует учитывать курсовую разницу по операциям в иностранной валюте по валютному транзитному счету? Какие нормы списания строительных касок можно применить в налоговом учете строительной организации? К какой амортизационной группе относится самоходный кран, если он не указан в Классификации основных средств? Здание находится в долевой собственности четырех владельцев, земля под зданием - в аренде у администрации. Может ли администрация изъять земельный участок для государственных или муниципальных нужд и снести здание? Обязан ли индивидуальный предприниматель иметь круглую печать? Какова процедура уменьшения уставного капитала ООО с единственным учредителем? Организация в ходе проведения инвентаризации обнаружила на своей территории движимое имущество, собственник которого неизвестен.
Каков порядок приобретения права собственности на данное имущество? Надо ли производить перерасчет платы за горячее водоснабжение в период отключения на профилактический ремонт, если срок отключения на профилактический ремонт не превысил установленные законодательством 14 дней? ИП сдаёт в аренду нежилые помещения.
Возможно ли на этот вид деятельности оформить патент?
Если да - то, какие налоги необходимо платить, и как всё оформить? При погрузке товара на автотранспорт покупателя (юр. лицо) наша организация допустила простой машины на протяжении девяти часов, в то время как реальное время, необходимое для разгрузки около одного часа. Контрагент угрожает применить санкции. В договоре какие-либо санкции отсутствуют. Двустороннего документа, устанавливающего нормы разгрузки, сторонами не подписывалось. Т.е. контрагент может руководствоваться только действующим законодательством.
Каковы шансы контрагента?
Установлены ли действующим законодательством нормы времени простоя транспорта под погрузкой или выгрузкой и санкции за их нарушение? Банк, зарегистрированный в г. Москве, создаёт филиалы с отдельным балансом в различных городах Подмосковья.
До выделения на отдельный баланс работники, принятые для работы в филиалах, работают в головной организации в Москве, где им начисляется зарплата и перечисляются соответственно налоги и взносы. После регистрации филиала в регионе, работники переводятся туда, и соответственно зарплата им начисляется, а налоги и взносы перечисляются по месту регистрации этих обособленных подразделений.
Входит ли в расчет среднего заработка работников для начислений выплат по больничному листу, а также отпускных, командировочных и других пособий, работающих на текущий момент в региональном филиале, зарплата за время работы в головной организации? Сотрудник принёс больничный лист, где фамилия и инициалы врача указаны без пробела в одну ячейку.
Принимать ли такой листок к оплате или отправить сотрудника к врачу за новым листком нетрудоспособности? Организация, при направлении в командировки руководителей, оплачивает услуги VIP-залов аэропортов.
Можно ли отнести данные расходы к расходам, уменьшающим налоговую базу для расчета налога на прибыль? Организация впервые провела переоценку (дооценку) объектов основных средств в 3–м квартале 2011года.
Возможно ли показать рыночную стоимость основных средств с учетом проведенной переоценки уже в 3-м квартале этого года в бухгалтерской отчетности? Организация выиграла торги. В техзадании заказчика было указано "Бумага чертёжная, 200г/м.кв, А3, 297х420". Организация в котировочной заявке предложила "Бумага чертёжная, 200г/м.кв, А3, 297х420 (200листов/пачка) Россия".
Должна ли организация поставить бумагу именно 200 листов в пачке, либо мы можем поставить эту бумагу, но 100листов в пачке? Облагается ли налогами мат. помощь (из чистой прибыли) сотруднику в связи со смертью его матери? В каком размере? Возможно ли проведение зачета страховых взносов от несчастного случая и производственных заболеваний в счет уплаты страховых взносов по временной нетрудоспособности и материнству?
В первом квартале 2011 года из-за ошибки в КБК перечислили деньги на НС и ПЗ вместо временной нетрудоспособности. Сейчас имеем недоимку по временной нетрудоспособности. Хотим осуществить зачет переплаты по НС и ПЗ в счет недоимки по временной нетрудоспособности. Согласно какой норме законодательства возможно под залог имущества, составляющего ЗПИФН (паи которого предназначены для квалифицированных инвесторов), привлечение внешнего финансирования или обеспечение иных обязательств закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости (ЗПИФН)? Какая ответственность возлагается на ИП, если он осуществит деятельность (не лицензируется) по которой у него не зарегистрирован код ОКВЭД? Наша организация заключила договор на оказание услуг (работ) с ООО "Ромашка". Заказчик сообщил, что не сможет оплатить, но за него оплатит другая организация, в платежном поручении будет написано, что оплачено за организацию ООО "Ромашка". Будет ли это законно? И какие еще документы нужны для правильного оформления оплаты? Кто несет ответственность, если товар продан без ККТ, - организация или ее работник? Налоговая инспекция отказала в регистрации изменений, внесенных в устав ООО из-за ошибок, допущенных при заполнении заявления. При подаче заново документов для регистрации нужно ли уплачивать снова госпошлину или нет? Можно ли применять УСН организацией, учрежденной иностранными физическими лицами? Может ли пособие по временной нетрудоспособности быть ниже МРОТ, если страховой стаж сотрудника меньше шести месяцев, ему положено пособие в размере 60% от среднего заработка? Прошу Вас подробно описать процедуру смены Главного бухгалтера: какие приказы нужно издать и прочие нюансы, а также нормативные документы по данному вопросу. Строительная организация заключила договор страхования строящегося объекта сроком на 10 месяцев.
Как отразить операции по договору страхования в бухгалтерском и налоговом учете, если сч. 97 «Расходы будущих периодов» по данным договорам с 01.01.2011 года не применяется? Организация установила учетной политикой, что резервы по сомнительным долгам для целей налогового учета не создаются.
Как отразить данные операции в учете, если резерв по сомнительным долгам создается только в бухгалтерском учете? Организация закупает товар в Белоруссии как комиссионер по поручению другой российской организации. Кто уплачивает импортный НДС? Белорусская фирма приобрела товар у российского поставщика, но оплатить его в силу экономических причин не может. Как вариант, предлагают вместо оплаты приобрести у них белорусский товар. Правомерно ли в сложившихся условиях произвести обмен товарами? Как оформить возврат бракованного импортного оборудования, которое было поставлено российской организацией по экспортной сделке в Республику Беларусь? Нужно ли уплачивать НДС при ввозе оборудования на территорию РФ? Необходимо ли индивидуальному предпринимателю приобретать лицензию для реализации пива в розницу с 01.01.2012? Какие уполномоченные органы имеют право признавать организации, пригодными эксплуатировать ядерную установку, радиационный источник или пункт хранения, и осуществлять собственными силами или с привлечением других организаций деятельность по размещению, проектированию, сооружению, эксплуатации и выводу из эксплуатации ядерной установки, радиационного источника или пункта хранения, а также деятельность по обращению с ядерными материалами и радиоактивными веществами? Может ли ИП, оказывающий услуги, не иметь расчетного счета? При приобретении сотрудником статуса налогового резидента РФ может работодатель вернуть НДФЛ? У ООО сеть магазинов в Москве и МО. В одном из магазинов области работает иностранец (оформлен в области).
Возможно ли его перевести на работу в московский магазин по командировочному удостоверению или как-то иначе?
На какой период это возможно, и какие санкции предусмотрены за нарушение законодательства? Сотрудник работает в компании с 01.05.2010г.
С 08.03.2011г. он стал инвалидом 2 группы, а 25.06.2011г. он увольняется.
С какого времени - с 08.03.2011г. или с 01.04.2011г. сотрудник имеет право на применение льгот и пониженных тарифов страховых взносов? Обособленным подразделением организации приобретен автомобиль в августе 2011 года, однако, организация планирует ввести его в эксплуатацию в октябре 2011 года.
Обособленное подразделение находится не в Москве .
С какого периода организация (обособленное подразделение) обязано платить транспортный налог?
Как произвести расчет транспортного налога, если мощность двигателя автомобиля составляет 180 л. с., и автомобиль будет введен в эксплуатацию в октябре 2011 года? Возможна ли аудиторская проверка Городского комитета Профсоюза с предоставлением первичных документов, подтверждающих факт целевого использования денежных средств, перечисляемых работодателем в соответствии с коллективным договором, Управлением внутреннего аудита работодателя? Как отразить в отчетности в ПФР переплату по страховым взносам? Порядок возврата госпошлины на основании исполнительного листа суда? Управляющая компания ЖКХ проводила отчетное собрание для жителей. Вправе ли она признать данные расходы, уменьшающими базу по налогу на прибыль и НДС?
Что необходимо для подтверждения этих расходов? Руководитель организации был в командировке за границей. За гостиничные услуги он расплатился своей банковской карточкой. После окончания командировки был предоставлен счет из гостиницы на английском языке в долларах США.
По какому курсу следует учесть расходы на гостиничные услуги? В СНТ имеется в собственности земельный участок, площадью 720 кв.м. на этом участке планируется постройка жилого строения с площадью застройки 90 кв.м.
Необходимо ли получать разрешение на строительство данного строения и согласовывать какие-либо документы по застройке с СНТ? В организации, применяющей режим ЕНВД, сумма начисленных страховых взносов на социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за 1 квартал 2011 года составила – 4 000 рублей.
Выплачено по больничным листам работникам – 10 000 рублей.
В бюджет ФСС страховые взносы не уплачивались, т.к. на конец квартала сформировалась задолженность ФСС перед организацией – 6 000 рублей.
Какую сумму страховых взносов на социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством мы можем принять к уменьшению ЕНВД в 1 квартале? Организация организовывает международный литературный конкурс среди физических лиц. Предполагается 6 призовых мест: из них три для граждан России и три для иностранных граждан. Организация - организатор конкурса будет выплачивать конкурсантам определенные суммы призов в денежной форме в фиксированном размере по 2000 евро. Причем иностранцам призы будут выплачены в евро, а россиянам в рублях – эквивалентно сумме евро по курсу Центробанка РФ.
Как будут облагаться денежные призы, полученные за участие в конкурсе, иностранцами и российскими гражданами налогом на доходы физических лиц (далее – НДФЛ), а также страховыми взносами во внебюджетные фонды? Физическое лицо получило в 2010 году проценты за предоставленные займы индивидуальным предпринимателям по договорам займа. Согласно договоров займа, НДФЛ он должен исчислить и уплатить самостоятельно.
Кроме того, в 2007 году этим же физическим лицом приобретена и оформлена в собственность квартира. Имущественный налоговый вычет по НДФЛ не использовался.
Может ли налогоплательщик получить имущественный налоговый вычет за 2010 год и уменьшить полученные доходы, полученные в 2010 году в виде процентов от предоставленных займов на этот имущественный вычет? Как заполнить справку о среднем заработке для центра занятости, если работник был принят ночным консультантом, работал по графику "2 через 2", смена - 11 часов? В декабре отработано 15 смен, в январе - 9 смен. Оклад работника - 17 500 руб. Работник был принят на работу 01.12.2010 (декабрь отработал полностью), уволился 17.01.2011. Как перейти на уплату налога на прибыль, исходя из фактически полученной прибыли? Как долго необходимо хранить документы, подтверждающие оплату услуг (коммунальные, связь и т.п.), бухгалтерские документы? Каков порядок отражения в бухгалтерском и налоговом учете операции по замене запчасти к основному средству (плоттеру), которое полностью амортизировано по данным бухгалтерского и налогового учета? Фирма-исполнитель, занимается транспортными перевозками. Клиент-заказчик заказал машину для перевозки, и после разгрузки предъявил претензии, что груз доставлен не в полном объеме (недопоставка, труба не влезла) и требует, чтобы исполнитель заплатил штраф. Дело в том, что весь груз физически не влезал в машину заказчика, снабженец заказчика, который делал расчет - ошибся.
Должен ли исполнитель платить какой-то штраф, и как оптимальнее исполнителю действовать в такой ситуации? Предприятие желает оказать безвозмездную материальную помощь одному из сотрудников (основное место работы, числится в штате уже 5 лет) в размере 40 000 рублей. Как в целях налогового учета будет учитываться указанная выплата? Будут ли начисляться на нее страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование? Организация заключила с контрагентом договор аренды. Все взаиморасчеты ведутся только в безналичной форме через расчетный счет. Однако указанный арендатор вносит арендную плату на расчетный счет организации следующим образом: работник арендатора вносит наличные средства в Сбербанк. Сбербанк без открытия счета осуществляет по поручению физического лица перевод денежных средств на расчетный счет арендодателя. В назначении платежа указывается: «Оплата по счету № ... от ..., арендная плата по договору № 1 от 01.01.2011 за ООО «АBC».
Вправе ли арендатор оплачивать свою аренду таким образом? Какие существуют разъяснения Министерства финансов по вопросу налогообложения денежных выплат военнослужащих МВД? Несовершеннолетний ребенок, обучаясь в общей средней общеобразовательной школе, одновременно проходил заочное обучение в колледже на коммерческой основе. Оплачивала это обучение мать ребенка.
Полагаются в данном случае социальный налоговый вычет по НДФЛ матери ребенка? Вновь образованная организация (ООО) взяла озеро в Подмосковье в долгосрочную аренду для предоставления услуг по спортивной и любительской рыбалке. Какой режим налогообложения следует применять? Наша организация - представительство иностранной компании. Мы не осуществляем коммерческой деятельности на территории РФ, финансируемся полностью за счет головной иностранной компании. В феврале 2011г. представительство приобрело портативный компьютер стоимостью 51 000 руб.
Как отразить в учете данный компьютер с учетом начисления амортизации. Облагаются ли в 2011 г. страховыми взносами на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний выплаты, превышающие лимит 463 000 руб.? Общество с ограниченной ответственностью применяющее упрощённую систему налогообложения, зарегистрировано в г. Москве, и планирует открыть магазин розничной торговли непродовольственными товарами в Подмосковье, где по данному виду деятельности введен ЕНВД.
Как осуществить постановку на налоговый учет магазина в данном случае?
Где регистрировать контрольно-кассовую технику (ККТ), установленную в магазине? Можно ли зарегистрировать общество с ограниченной ответственностью без назначения генерального директора, а назначить генерального директора позже? Может ли организация не составлять резервы на предстоящие отпуска в 2011 году, отразив это в учетной политике? Какие льготы для детей-сирот, поступающих в ВУЗ? Включаются ли с 2011 г. отпускные, а также средний заработок за период нахождения работника в командировке в расчет среднего заработка для выплаты пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, ежемесячного пособия по уходу за ребенком до 1,5 года? На каких бланках нужно сдавать бухгалтерскую отчетность за 1 квартал 2011 года? Уплачиваются ли страховые взносы в ФСС по гражданско-правовому договору? Какие документы необходимы для того, чтобы разместить рекламу на жилом доме в Московской области? Векселедатель в собственном векселе от 14 сентября 2010 года указал: «проценты начислять с 15 сентября 2010 года». С какого числа необходимо начислять проценты: с 15 сентября, как указано в векселе, или с 16 сентября? У организации будет договор с иностранным заказчиком на сумму 6 962 000 рублей (в том числе 18% НДС, который удерживается на территории иностранного государства). Иностранный заказчик не осуществляет деятельность на территории РФ. Работы по договору будут осуществляться на территории РФ, оплата будет производиться в рублях. Иностранный заказчик заплатит организации-исполнителю 5,9 млн. рублей.
С какой суммы организация–исполнитель должна рассчитать и уплатить НДС, налог на прибыль? Как зачесть переплату взносов за 2010г. в фонд медицинского страхования в счет текущих платежей за 2011 год? Может ли банк проверять ИП на предмет кассовой дисциплины? Работник организации осуществил перевод денежных средств без открытия счета за автомобиль в сумме 300000 рублей.
Получатель - юридическое лицо. Договор купли-продажи, товарная накладная и сч/фактура выписана на юридическое лицо. Является ли эта сделка по безналичному расчету или это наличный расчет, превышающий лимит расчета между юридическими лицами? Оборудование приобретено по импорту в 2008 году, но оплаты не было. Каковы порядок выявления и списания кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками в бухгалтерском и налоговом учете, а также документальное оформление? Общество (ЗАО) применяет упрощенную систему налогообложения.
ЗАО по договору строительного подряда выполнило для ООО работы. ООО работы не оплатило. ЗАО подало к ООО судебный иск, который был удовлетворен судом.
Поскольку у ООО нет денежных средств на расчетных счетах, оно расплатилось с ЗАО переводным векселем третьего лица.
ЗАО в свою очередь оплатило данным векселем стоимость квартиры, покупаемой по договору долевого участия.
Когда ЗАО для налогового учета следует признать доход от выполнения работ?
Может ли ЗАО стоимость квартиры, оплаченную переводным векселем, учесть в расходах, если в данный момент зарегистрирован только договор долевого участия, а квартира будет зарегистрирована в собственность после постройки и сдачи дома государственной комиссии? Зарегистрировано новое общество (ООО). Единственным участником общества является юридическое лицо США.
Может ли уставной капитал общества быть оплачен наличными денежными средствами? Подскажите, пожалуйста, надо ли оформлять трудовой или гражданско-правовой договор с внешним управляющим, назначенным арбитражным судом в связи с процессом банкротства предприятия (стадия наблюдения)?
Как правильно провести по бухгалтерскому учету выплату ему вознаграждения, назначенного судом? При заполнении платежного поручения на уплату НДФЛ какой код нужно указывать в поле 101 - статус налогоплательщика? Организация находится на общей системе налогообложения. Какую бухгалтерскую отчетность, помимо бухгалтерского баланса и отчета о прибылях организация обязана сдавать, и какие штрафные санкции могут быть за несдачу отчетности?
Обязана ли организация предоставлять отчетность в органы статистики? Организация Заказчик утеряла подписанные с Подрядчиком документы (Договор, КС-2, КС-3). По договору прописано гарантийное удержание. Документы восстановлению у Заказчика не подлежат. Для перечисления гарантийного удержания Заказчик просит Подрядчика передать оригиналы документов. Какие налоговые риски несет Подрядчик, если оставит у себя нотариально заверенные копии документов? Просим предоставить нормативные акты. Учитывается ли в доходах организации, применяющей УСН (15%), дисконт по векселю, приобретенному у банка?
Оплачен вексель банку в размере 997000 руб., номинал векселя - 1000000 руб. Дисконт – 3000 руб. Может ли быть привлечена к ответственности организация, применяющая УСН, в случае, если она не заверит в налоговых органах Книгу учета доходов и расходов? В каком порядке отражаются суммы НДФЛ, удержанные с заработной платы сотрудников, в Книге учета доходов и расходов организации, применяющей упрощенную систему налогообложения? Организация применяет упрощенную систему налогообложения (с доходов), планирует приобрести партию текстильных товаров (джинсы) в Сербии для дальнейшей их реализации на территории РФ. Организация хочет воспользоваться услугами Таможенного брокера. Чтобы не задерживать перемещение товаров через таможенную границу таможенный брокер просит сделать обеспечительный платеж за товар. Прав ли он? Какими правами наделяется таможенный брокер? Имеет ли москвич - инвалид детства 3 группы право на получение гаража на льготных условиях? Если да, то какая удаленность от места проживания инвалида?
И нужно ли предварительно покупать автомобиль? Работник проработал в одной отрасли 25 лет. Может ли он получить звание "Ветеран труда"? Какие необходимы для этого документы? Куда по этому вопросу следует обратиться? Организация оплатила операцию сотруднику. Нужно ли удерживать с сотрудника НДФЛ? Сотрудница организации является вдовой и имеет двух детей.
Старший ребенок является студентом ВУЗа. Его возраст не превышает 24 года.
Младший ребенок рожден вне брака. Имеется свидетельство об установлении отцовства второго ребенка.
В каком размере можно предоставить сотруднице стандартный налоговый вычет на старшего ребенка? Должна ли организация - брокер как налоговый агент представлять сведения в налоговый орган по форме 2-НДФЛ за своих клиентов – физических лиц? Организация продает медицинские товары, в том числе и жизненно-необходимые, которые в разделе 7 декларации по НДС отражаются с кодом операции 1010204. Как заполнить графы 2, 3, 4 раздела 7 декларации по НДС, если товары были реализованы только на территории РФ? Имеет ли право организация перевыставить счет-фактуру на услуги по доставке товара покупателю? В договоре указано, что стоимость услуги по доставке товара оплачивается покупателем на основании отдельного счета. В какой строке в декларации по прибыли и в Форме 2 «Отчет о прибылях и убытках» следует указывать расходы по ст. 264 НК РФ (таможенные пошлины, расходы на сертификацию) ООО со 100% капиталом (собственник - юридическое лицо Германии).
Размер Уставного капитала 1 600 000 Рублей.
Должна ли организация проводить обязательный годовой аудит или нет? В организации произошла смена генерального директора. Какие государственные органы (налоговые, статистики, внебюджетные фонды и т.д.) и в какие сроки нужно об этом уведомить? Иностранный гражданин, с которым заключен трудовой договор, приехал в РФ 19.08.2010, его доходы облагались по ставке 30%. В течение 183 дней он находится на территории РФ. Должны ли мы ему изменить статус и облагать его доходы по ставке 13 % с 18.02.2011 года. Каков порядок возврата налога на доходы физических лиц сотруднику – иностранному гражданину в 2011 году? Директор получает второе высшее образование за свой счет. Может ли он получить социальный вычет по НДФЛ? Что для этого нужно? Как рассчитать пособие по беременности и родам, если страховой стаж работницы менее шести месяцев? Выручка организации по итогам 2010 года составила более 400 000 000 рублей. Нужно ли проводить в 2011 году обязательный аудит за 2010 год? Какими документами в налоговом учете подтвердить срок полезного использования ОС предыдущим собственником? Как произвести работнице доплату к пособию по беременности и родам до среднего (фактического) заработка? Возможно ли взыскать долг с организации поставщика, если оплата за товар произведена более трех лет назад. Существует ли срок давности, и какие могут быть риски в данной ситуации? Освобождают ли организации от уплаты налогов или предоставляются какие либо - льготы при уплате налогов, если компания занимается благотворительностью? Какие документы необходимы для открытия и регистрации аптеки (аптечного пункта)? Управляющая компания, основным видом деятельности которой является управление недвижимым имуществом, применяет упрощенную систему налогообложения (далее – УСН). Имеет ли управляющая компания в многоквартирном доме право на льготы по уплате страховых взносов во внебюджетные фонды в 2011 году или организация должна уплачивать страховые взносы по общей ставке 34 процента? Индивидуальный предприниматель, зарегистрированный по месту жительства в г.Москве, занимается торговлей и находится на УСН. В Московской области, где применяется ЕНВД, он взял в аренду гостиницу, нанял обслуживающий персонал и занимается предоставлением гостиничных услуг населению.
В какие бюджеты ему нужно уплачивать УСН, ЕНВД, НДФЛ за работников, страховые взносы в ПФР за себя и за работников, а также куда предоставлять отчетность? Заказчик просит генподрядную организацию подписать акт по форме ОС-3. В акте ОС-3 указана сумма ремонтно-строительных работ, произведенных организацией и другими подрядчиками. В частности стоимость коммунальных услуг, работ по проектированию, стоимость технадзора. Перечисленные работы и услуги были оказаны непосредственно заказчику другими организациями. Стоимость этих работ и услуг не входят в стоимость работ, оказанных генподрядной организацией.
Генподрядная организация отказывается подписывать такой акт по форме ОС-3, т.к. не несет ответственности за работы и услуги, выполненные другими подрядчиками. Однако заказчик настаивает на подписании акт ОС-3, включающий всю стоимость работ и услуг по строительству, в том числе, оказанных иными сторонними организациями.
1. Обязан ли генподрядчик подписать такой акт?
2. Чем это грозит подрядной организации?
3. Кем и как подписывается акт ОС-3? Какой проводкой оформить операцию: были взысканы деньги с расчетного счета в сумме 50000 руб. по исполнительному производству в пользу взыскателей, как это провести? Как отозвать заявление о переходе на УСНО? Организация создает обособленное подразделение.
1. Какие документы нужно подавать в налоговые органы?
2. Какие сроки для этой процедуры установлены? Организация арендует офисные помещения. Принято решение о ремонте и оборудовании одного из кабинетов для директора. Получено согласие арендодателя, но стоимость ремонта он не возмещает.
Для проведения ремонта были наняты различные подрядчики:
- первый подготовил проект;
- второй провел предварительные строительно-монтажные работы (выравнивание стен, потолка, заливка полов, монтаж электрической проводки);
- третий изготовил и смонтировал столярные конструкций (кабинет обит деревом, сделана разделительная перегородка), а также изготовил мебель с символикой организации.
Как учесть в бухгалтерском учете указанные расходы? Обязана ли профсоюзная организация по требованию должностных лиц налогового органа представлять документы для налоговой проверки в связи с тем, что профсоюзы независимы в своей деятельности от органов исполнительной власти, органов местного самоуправления, работодателей, их объединений (союзов, ассоциаций), политических партий и других общественных объединений, им не подотчетны и не подконтрольны согласно ст. 5 Федерального Закона "О профессиональных союзах, их правах и гарантиях их деятельности" от 12 января 1996 г. N 10-ФЗ? Единственный акционер ЗАО предоставил процентные займы обществу. В дальнейшем произошла смена акционеров, но задолженность по договорам займа осталась. Позже бывший акционер принимает решение простить задолженность по договорам займа и начисленные проценты по ним.
Нужно ли включать в доход прощенные суммы по договорам займа и начисленные проценты по ним? Какие санкции применяются со стороны налоговых инспекций по отношению к юридическим лицам - налогоплательщикам, если не ведётся налоговый учет по налоговым регистрам, но делаются записи, поясняющие, какие суммы не уменьшили налог на прибыль? Может ли организация-арендодатель заключить договор аренды торгового помещения в торговом комплексе с физическим лицом, у которого нет статуса индивидуального предпринимателя (далее – ИП). Какие могут быть последствия? Нужно ли при регистрации организации предоставлять в регистрирующий орган письменное подтверждение от арендодателя на предоставление юридического адреса? Суд своим решением удовлетворил иск в части признания долга и расходов по ведению дела, но, воспользовавшись ст. 333 ГК РФ, уменьшил сумму неустойки и обязал выплатить истцу пошлину из федерального бюджета.
Какова процедура возврата пошлины из бюджета? Организация ООО относится к малым предприятиям. Видом деятельности предприятия является торговля. Есть договор аренды помещения, где размещается администрация и менеджеры (четная сторона улицы) и договор аренды склада (нечетная сторона этой улицы). На складе находится ККТ, размещается товар и работает зав. складом. Оба подразделения находятся в пределах одного муниципального образования на территориях, подведомственных одному налоговому органу.
1. Возникает ли в этой ситуации обособленное подразделение?
2. Необходимо ли регистрировать это обособленное подразделение в ИФНС?
3. Какой порядок оформления, какие документы должны быть оформлены (устав, приказ, и т.д.)?
4. Какая отчетность, в какой форме и куда необходимо подавать документы? На данный момент есть аренда помещения на два разных адреса и никаких структурных подразделений нигде не прописано.
5. Можно ли ККТ регистрировать по адресу офиса? Следует ли регистрировать ККТ только по месту нахождения ККТ (склада)? Оба адреса (офиса и склада) относятся к одной налоговой инспекции. Может ли Общество с ограниченной ответственностью, которое занимается проектированием, привлечь индивидуального предпринимателя для выполнения работ по подготовке проектной документации по договору субподряда, если предприниматель не вступил в саморегулируемую организацию (СРО)? Как отразить в учете смену владельца телефонных сим-карт? Какими документами отразить остаток денежных средств, переходящих от передающей стороны принимающей? Как учитываются расходы на проведение корпоративного новогоднего вечера за счет средств организации?
Какие нужно заплатить налоги и как это все оформить документально? Существуют ли ограничения по сумме и по срокам (кроме условий внешнеторгового контракта) по возврату в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на таможенную территорию РФ товары? По условиям внешнеторгового контракта расчеты за передаваемую партию товара производятся в рублях РФ в размере 100% оплаты в течение 5 (пяти) банковских дней РФ со дня отгрузки товара со склада Продавца на основании выписанных Продавцом накладной и счета-фактуры. А пунктом 5.1 договора с Белорусским контрагентом определено, что право собственности на товар переходит к покупателю в момент его передачи покупателю в г. Москве на складе продавца.
В нашем банке не оформляют паспорт сделки на договор заключенный с индивидуальным предпринимателем из Республики Беларусь. Сотрудник банка объясняет, что это связано с тем, что переход права собственности на товар происходит на территории РФ. Действительно ли это так? Организация в 2010 г. находилась на УСН. В ноябре 2010 г. в результате сделки по продаже имущества потеряла право на УСН. Каков порядок уплаты налога на прибыль организацией в 4 квартале 2010 года? Организация "А" продала товар компании "В" с НДС. Компания "В" возвращает оборудование по рекламации. Т.к. компания "В" работает по УСН, то не выставляют счет-фактуру, и так же в возвратной накладной не указывает НДС. Вопрос: правомерны ли действия данной компании "В"? И как организации "А" теперь вернуть НДС? Организации, находящейся на упрощенке (доходы минус расходы), необходимо снять в аренду помещение на один день для своих нужд. Можно ли эти расходы по однодневной аренде отнести на затраты, уменьшающие налогооблагаемую базу, при условии что они будут оплачены и документально подтверждены актом от организации, предоставляющей это помещение? Обязана ли организация, применяющая УСН, сдавать декларацию по налогу на прибыль (Лист 3, раздел А) при выплате дивидендов учредителям – физическим лицам? Организация-подрядчик, находящаяся в Москве, нанимает работников по срочным трудовым договорам для работы на строительной площадке заказчика, которая находится в другом субъекте РФ (г. Тамбов). Работники проживают в г. Новосибирске. Должна ли организация работникам из Тамбова, которые принимаются для работы на стройплощадке города Тамбова, оформлять командировки, если обособленное подразделение там не создаётся? Должна ли организация выплачивать им суточные, расходы по найму жилого помещения, оплату проезда? Организация предоставляет своим сотрудникам беспроцентные займы. При этом услуги банка по выдаче наличных денежных средств, используемых для передачи сотрудникам в виде беспроцентного займа, оплачиваются организацией. Следует ли организации в этом случае стоимость услуг банка включать в доход сотрудников и облагать НДФЛ? Должны ли эти услуги облагаться страховыми взносами? Обязан ли кассир-операционист иметь удостоверение кассира-операциониста?
Какова ответственность за отсутствие данного удостоверения? Руководство выделило материальную помощь гл. бухгалтеру в размере 4000 руб., т.к. у той умер муж. Как провести эту операцию в бухгалтерском учете, удерживать НДФЛ и нужно ли делать с этой суммы отчисления во внебюджетные фонды? Сотрудница обратилась в организацию с заявлением о выплате пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет. Муж - адвокат, занимающийся частной практикой (в трудовой книжке никаких записей нет, на сегодняшний день). Какие документы она должна предоставить для назначения пособия? Страховые взносы во внебюджетные фонды с 2011г. при УСНО? Организация является Некоммерческим партнёрством собственников гаражей. Членам НП принадлежат на праве собственности гаражные боксы в трехэтажном гаражном комплексе. Акт приемочной комиссии о приемки в эксплуатацию законченного строительством объекта подписан. В данном комплексе находится территория общего пользования (проезды, лестничные пролёты и т.д.).
Кому принадлежит территория общего пользования и нужно ли Некоммерческому партнерству её оформлять? В Обществе (ЗАО) функции единоличного исполнительного органа переданы управляющей компании (ОАО), владеющей 100 % уставного капитала ЗАО, есть потребность выдавать подотчетные суммы из кассы Общества ЗАО сотрудникам управляющей компании. ЗАО не является филиалом ОАО.
Организации являются самостоятельными юридическими лицами, и централизованной кассы у них нет.
Можно ли выдавать в подотчет денежные средства из кассы ЗАО, при условии, что сотрудники управляющей компании ОАО будут включены в приказ о подотчетных лицах общества. Правомерно ли это? Если нет, то на основании какого нормативного документа? В 2009 г. наша фирма заключила Договор на транспортное обслуживание с фирмой - резидентом Украины. Пункт «Претензии и споры» данного Договора был сформулирован следующим образом: «Претензии и споры, которые относятся к данному Договору, стороны будут решать путем переговоров и консультаций. В случае отсутствия приемлемого для сторон решения споры подлежат разрешению в хозяйственном суде в соответствии с действующим законодательством»
Можно ли в данном случае обратиться с иском на эту фирму в Арбитражный суд РФ? Как определить действительную долю выходящего участника? Уставной капитал - 10 000 рублей. Работник уволился 01.09.10. В какой срок необходимо перечислить НДФЛ с компенсации за неиспользованный отпуск? Организация производит выплаты комиссионеру - физическому лицу, у которого как налоговый агент из суммы комиссионного вознаграждения удерживает НДФЛ.
Обязана ли организация представлять в налоговый орган по месту своего учета сведения о доходах физического лица за налоговый период и суммах начисленного и удержанного в налоговом периоде НДФЛ? ИП арендует нежилое помещение у физического лица, которое является владельцем торгового центра. Физическое лицо не зарегистрировано как предприниматель. Порядок удержания и уплаты НДФЛ в договоре аренды не определен.
Кто должен удерживать НДФЛ с арендной платы?
Какие могут быть риски для арендатора - ИП, если НДФЛ с выплат по договору аренды не удерживался 3 года?
Как можно погасить задолженность по НДФЛ в данной ситуации?
Какие могут быть штрафные санкции и можно ли учитывать срок исковой давности по неуплаченному НДФЛ? Организация осуществляет розничную торговлю дезинфицирующими средствами. Недавно получен сертификат на средство дезинфицирующее "Акватабс" - код ОК 005 (ОКП) 939210.
Нужна ли лицензия для продажи данного товара? Нужно ли применять ККТ при расчетах по операциям с недвижимостью? Физическое лицо передает в уставный капитал общества здание и земельный участок.
Облагается ли такая передача НДС, налогом на имущество и земельным налогом? С 01.09.2010г. должна быть установлена новая форма счета-фактуры.
Утверждена ли новая форма счета-фактуры? Лицевые счета на каждого работника - какие сроки по их заполнению (ежемесячно или по окончанию финансового года)?
Обязательно ли их составлять работнику бухгалтерии? Какие расходы можно считать представительскими? Может ли главный бухгалтер организации – заказчика услуг подписывать акты о приёмке выполненных услуг, если она предоставляет исполнителю заверенную копию приказа о назначении её на должность главного бухгалтера. Организация приобрела автоматизированную систему управления рестораном (типа R-KEEPER). Можно ли эту программу не привязывать к кассовому аппарату, а использовать автономно или ее надо обязательно подсоединять к кассовому аппарату и регистрировать в налоговом органе? Генеральный директор - российский гражданин и имеет диплом российского образовательного учреждения.
Как можно проверить подлинность документов об образовании? Как считается компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении, если за последний рабочий месяц был предоставлен отпуск без содержания по заявлению работника? Организация работает на УСН - магазин самообслуживания.
В процессе продажи товаров часто возникают потери. Ранее существовали нормативы потерь, объяснявшихся "забывчивостью" покупателей, в процентах к товарообороту.
Где посмотреть расчет процента на «забывчивость» покупателей в розничной торговле в магазине самообслуживания и можно ли учитывать данные потери для целей налогообложения прибыли? Приобретен кассовый аппарат стоимостью = 17 000 руб. Организация планирует учитывать его не в составе МПЗ ( т.е. не списывать единовременно на затраты), а в составе объекта основных средств, независимо от того, что стоимость менее 20 000 руб.
Можно ли учитывать данный кассовый аппарат в составе основных средств, и в какую амортизационную группу его включить?
Организация осуществляет деятельность первый год и пока не составила учетную политику для целей бухгалтерского и налогового учета, в т.ч. и по учету ОС и МПЗ. Организация проводит семинар для своих сотрудников за пределами РФ. Семинар проходит без привлечения сторонних организаций. Лекции проводят ведущие специалисты нашей компании. Можно ли налоговую базу по налогу на прибыль уменьшить на расходы по организации данного семинара (дорога, проживание в гостинице, питание)? К какому коду видов деятельности ОКВЭД можно отнести торговлю электроинструментами в отдельно стоящем контейнере, расположенном около шоссе на территории муниципального района? В какой группе основных средств учитывается садовый трактор-газонокосилка? Организация возмещает стоимость проездных билетов на общественный транспорт сотруднику- курьеру, чья работа связана с разъездами по городу. Подлежат ли обложению НДФЛ и страховые взносы сумм, возмещаемых в качестве стоимости проезда? Российская компания ввозит товар - пиво из Республики Беларусь для реализации его на территории РФ. Облагается ли пиво акцизом? Если да, то по каким ставкам, и в какие сроки? Какими нормативными документами можно обосновать требование о включении заказчика-застройщика в муниципальный контракт по реконструкции объекта? Организация арендует помещение у учредителя. Может ли учредитель заключить безвозмездный договор аренды с организацией? Общество несвоевременно представило расчетную ведомость по форме 4-ФСС в ФСС. Опоздание на два дня.
Какие штрафные санкции предусмотрены в этой ситуации? Мы оформили страховку от несчастных случаев и болезней сотрудников, отправляемых в командировки. Сумма страховки налогооблагаемую базу по прибыли не уменьшает. НДФЛ с сотрудников удержали. Облагается ли сумма страховки страховыми взносами? Какую промежуточную бухгалтерскую отчетность нужно сдавать в 2010 году организациям? Расчет зарплаты по регрессивной ставке. Сотрудники с начала года получили зарплату больше 415 тыс. рублей. Какими налогами облагается? Туристическая организация использует форму бланка «ТУР 1», для приема предоплаты наличными деньгами. Правильно ли мы делаем? Организация имеет земельный участок и собирается построить на нем многоквартирный жилой дом с высотой более 3-х этажей. Организация не является членом СРО и не имеет свидетельства о допуске на осуществление функций заказчика - застройщика.
1. Имеет ли право организация заключать договор подряда на производство строительных работ?
2. Имеет ли право организация выполнять по данному договору подряда собственными силами виды работ, не входящие в перечень работ, оказывающих влияние на безопасность объектов капитального строительства (без свидетельства о допуске к работам)?
3. Имеет ли право организация заключать договор субподряда со строительной организацией, являющейся членом СРО и имеющей свидетельство о допуске к работам? Организация занимается строительством, поэтому затраты на зарплату и на страховые взносы с этой зарплаты в бухгалтерском учете учитываются на 20 счете. Как в налоговом учете (с нового года) учитывать страховые взносы? Это прямые или косвенные затраты? В пп.1 п. 2 ст. 284 НК РФ прописано, что доходы иностранных организаций облагаются по ставке 20%. Является ли этот налог Федеральным и все 20% надо перечислять в бюджет Федерации? Либо надо делить на Федеральный и субъект Федерации? Страховые взносы необходимо заплатить в день выплаты заработной платы или в срок до 15 числа следующего месяца? Мы являемся покупателями импортного товара (косметика). Что должно быть указано на этикетке на русском языке? И если мы перекупщики импортного товара в РФ, то должны ли мы клеить свою этикетку? В организации сделана дополнительная печать, на которой стоит пометка «для документов». Не будет ли негативных последствий, если ставить этот оттиск на товарных накладных при отгрузке товара? В организации розничной торговли есть два магазина: площадь первого - 50 кв.м, а второго - 400 кв.м. Пока работает только первый магазин, который находится на системе ЕНВД. Планируем летом этого года открыть второй магазин. Можно ли по второму магазину применять упрощённую систему налогообложения? Организация для проведения строительно–монтажных работ (СМР) в другом городе хочет привлечь местных специалистов. Нужно ли регистрировать в этом городе обособленное подразделение? Какие льготы предоставляются инвалидам по оплате коммунальных услуг и жилья по г. Москве? Сотрудник представил авансовый отчет о проведении представительского мероприятия (обед в ресторане), к которому приложен отчет о представительских расходах и акт о проведенном мероприятии.
В качестве первичных документов, подтверждающих оплату обеда в ресторане, ничего не представлено. Ввиду отсутствия первичных документов организация отразила расходы, не уменьшая налоговую базу по налогу на прибыль. У сотрудника удержан НДФЛ. Следует ли в этом случае начислить страховые взносы на ПФР, ОМС, ФСС? Организация имеет представительство на территории иностранного государства Бельгии. Сотрудник организации, являющийся гражданином РФ, работает в представительстве по трудовому договору с российской организацией. Оплата труда этого сотрудника производится головной организацией в РФ.
Должна ли организация начислять на выплаты указанному сотруднику в 2010 году страховые взносы в ПФР, ОМС, ФСС? Организация УСН (Доходы) приобрела имущество (газовый котел) стоимостью 51 т.р. Данное имущество не имеет никакого отношения к нашей деятельности, оно приобретено для строительства загородного домика.
Как отразить в бухгалтерском учете его стоимость? Наша организация работает на УСН (переводческие услуги). Мы хотим заказать у ИП услуги по рекламе нашей организации, т.е. ИП занимается поиском клиентов для нас.
Возможно ли это списать на рекламные расходы и какими документами подтверждать наши расходы? ООО (УСН - доходы) планирует приобретение недвижимого имущества (квартира).
К какой амортизационной группе нужно отнести данный вид ОС (в Классификаторе указаны только нежилые здания и сооружения)?
Как будет начисляться амортизация в налоговом учете?
Какие налоги следует уплатить при покупке данного имущества и уплачивать в дальнейшем? Может ли организация при заполнении отчёта о прибылях и убытках (ф. 2) не заполнять графы в столбике (за аналогичный период предыдущего года) и чем это регламентировано? Если задолженность числилась как долгосрочная, и в текущем году срок погашения остается меньше года, то нужно ли её переводить в краткосрочную?
Чем регламентировано? Директор организации, он же учредитель получает дивиденды по итогам 2009 года. Возникает ли в таком случае у физлица обязанность по представлению в налоговый орган декларации по форме N 3-НДФЛ за 2009 г.? Работник с 19.04.2010 уходит в отпуск на 13 календарных дней. Последний день отпуска попадает на праздничный день 1 мая.
Как правильно этот день перенести на выходной день 2 мая или 3 мая? Как списать основное средство (ликвидировать) до окончания срока полезного использования? Должны ли военные пенсионеры, являющиеся ИП, платить фиксированные платежи в ПФ в 2010 году? Компания нерезидент РФ (из Республики Казахстан), хочет приобрести у ЗАО (российской компании) оборудование иностранного производства. Может ли российская компания (резидент РФ) продать оборудование в иностранную компанию, если у первой в уставе нет такой деятельности как ВЭД? Существует ли свободная, безтаможенная торговая зона с Казахстаном в настоящий момент? Сотрудник собирается в загранкомандировку в страну ближнего зарубежья с безвизовым режимом.
На каком языке должно составляться командировочное удостоверение, на русском или иностранном? Имеет ли право организация-работодатель отказать в выдаче справки 2-НДФЛ работнику при увольнении? Вправе работающий пенсионер воспользоваться льготой по уплате налога на имущество за квартиру; налога на землю за земельный участок; налога на транспортное средство отечественного производства? В 2010 году у организации возникло обязательство вести бухучет с учетом требований ПБУ/02. Как правильно сформировать бухгалтерские проводки по переходу на ПБУ 18/02, если:
1. В налоговом учете амортизация по объекту основного средства начислялась быстрее, чем в бухгалтерском учете (разница =200 000 руб.). Если бы организация применяла ПБУ 18/02, то в учете были бы сформированы проводки: Д-т сч.68 К-т сч.77.
Однако, до 01.01.10 г. организация ПБУ 18/02 не применяло, и налогооблагаемая временная разница, а также отложенное налоговое обязательство в бухгалтерском учете и отчетности организации не отражались.
2. Как правильно перейти на ведение бухучета с учетом требований ПБУ18/02, а именно провести входящее с-до по счету 77 (200 0020%=40 000)? Учредителем – физическим лицом осуществлен взнос в уставной капитал основными средствами:
монитор – 5000р. и системный блок – 5000р.
Как отразить в учете данную операцию, если данные ТМЦ стоят меньше 20000,00руб.? Организация заключила договор оказания услуг по переводу видеоматериалов с английского языка на русский. Исполнитель по данному договору получает вознаграждение.
В договоре оказания услуг есть пункт: Вознаграждение, является исчерпывающей реализацией права Исполнителя на получение вознаграждения за передаваемые исключительные права на результаты интеллектуальной деятельности, включая стоимость услуг Исполнителя.
Какими страховыми взносами облагается указанное вознаграждение? Облагается ли НДФЛ? Будет ли противоречить законодательству, увеличение уставного капитала ООО за счёт вкладов третьих лиц (в счет погашения кредиторской задолженности перед ними)? Каков срок подачи заявления на возврат госпошлины из бюджета? Учитывается ли в целях налогового учета комиссия, взимаемая банком в виде процентов от суммы неиспользованной части предоставляемого кредита? Сотруднику в январе 2010 г. начислен отпуск, приходящийся на период февраль, март 2010г. Суммы по отпуску, приходящиеся на февраль, март 2010 г. распределяются пропорционально дням отпуска и отражаются в учете в составе расходов будущих периодов на сч. 97 «Расходы будущих периодов».
Как правильно, в данном случае, учитывать страховые взносы, начисленные на отпускные – единовременно или распределять пропорционально в соответствии с начисленными отпускными на февраль, март 2010 г.?
Как отразить операции в бухгалтерском учете? В октябре 2009г. был продан автомобиль с убытком за 42372,88 руб. (без НДС), остаточная стоимость 129 334,07 руб. Убыток составил 86 961,19 руб. В бухгалтерском учете в ноябре2009 г. отражен, а отложенный налоговый актив:
ДТ 09 Кт 68 17392,24 руб.
Уменьшение отложенного налогового актива в ноябре 2009 г.:
Дт 68 Кт 09 724,67 руб.
Уменьшение отложенного налогового актива в декабре 2009 г.:
Дт 68 Кт 09 724,67 руб.
Как правильно отразить сумму отложенного налогового актива в Отчете о прибылях и убытках? В каких случаях организация обязана перейти на уплату ежемесячных авансовых платежей? Подлежит ли обложению страховыми взносами (травматизм) компенсация за неиспользованный отпуск? Какие проводки сделать и на какой КБК перечислить пени и недоимку по ЕСН в 2010 году? Общество купило товар. Товар был поставлен ненадлежащего качества. Общество было вынуждено взамен некачественного товара закупить у другого поставщика аналогичный товар, в связи с чем, понесло дополнительные расходы (убытки).
С какого момента начинается течение срока исковой давности о предъявлении требований к первоначальному поставщику о возмещении убытков:
а) с момента, когда Общество узнало, что ему был поставлен некачественный товар;
б) с момента, когда Общество смогло установить размер понесенных им убытков (с момента подписания договора о закупке товара у нового поставщика)? Согласно п. 4 статьи 93.1 НК РФ (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ, в течение пяти дней со дня получения поручения налоговый орган по месту учета лица, у которого истребуются документы (информация), направляет этому лицу требование о представлении документов (информации). В каких днях исчисляются данные 5 дней – в календарных или банковских (рабочих)? Каким нормативным актом это определено? Какие виды деятельности в г. Москве подпадают под ЕНВД? Были поданы документы на получение лицензии для розничной торговли алкогольной продукцией и уплачена пошлина в размере 40 000 рублей. Пришел отказ о выдаче лицензии. Организация снова подает комплект документов на переоформление лицензии. Нужно ли еще раз уплачивать пошлину? Как рассчитать средний заработок работника, если он идет в отпуск, отработав только один календарный месяц в организации? Обязательно ли получать письменное согласие работника на передачу работодателем следующей информации третьему лицу (например, туристической компании для оформления путевок): ФИО работника, паспортные данные, рабочий email, место работы? Как в бухгалтерском и налоговом учете отразить убыток по году 2009г., за 1 квартал 2010г.? Срок представления налоговой декларации по ПФР за 2009г. Куда ее представлять - в налоговую или в ПФР? Учредители зарегистрировали новую фирму. Со дня открытия прошло более года. Однако деятельность новой фирмы убыточная на протяжении всего времени работы со дня открытия.
В процессе осуществления деятельности возникают управленческие и другие текущие расходы.
При сдаче убыточного баланса в налоговую инспекцию – сотрудники налоговой инспекции высказывают мнение, что эти расходы экономически не обоснованы, так как они не привели к получению прибыли, поэтому учитывать их при расчете налога на прибыль наша фирма не вправе.
Имеет ли право, в данной ситуации, наша фирма учитывать такие расходы при расчете налога на прибыль? По договору купли-продажи поставщик поставляет товары в магазин. Согласно условиям договора, покупатель должен перечислить аванс за товар сразу за три партии, но фактически оплатил одну. Вправе ли поставщик не поставлять оставшиеся партии? Какую декларацию по налогу на доходы должны подать в налоговый орган индивидуальные предприниматели, находящиеся на общем режиме налогообложения за 2009 год и как её заполнить? Как начисляются пособия по больничному листу в 2010 году и нужно ли начислять страховые взносы в ПФР, ОМС, ФСС на больничные листы с 2010 г., согласно федеральному закону № 212-ФЗ от 24 июля 2009г? Организация занимается оптовой и розничной торговлей. Себестоимость реализованного товара в сентябре 2009г. составила 7 000 000,00 рублей, а себестоимость безвозмездно переданного товара 50 000,00 рублей. Остаток товара на начало месяца составляет 8 050 000 руб., приход товара за месяц 19 000 000 руб. , остаток товара на складе на конец месяца составил 20 000 000,00 рублей. При этом сумма транспортных расходов по завозу этих товаров на склад на начало сентября 1 500 000,00 рублей. Сумма транспортных расходов, произведенных в сентябре 2009 г., составила 300 000,00 рублей. Таким образом, сумма транспортных расходов , подлежащих распределению составляет 1 800 000,00 рублей.
Как правильно произвести расчет суммы прямых транспортных расходов за сентябрь 2009г. Принимается ли сумма транспортных расходов, относящихся к безвозмездно переданному товару, при расчете налога на прибыль? Как порядок исчисления НДС? Контрагент хочет рассчитаться с нами наличными. Он применяет систему налогообложения ЕНВД. Может ли он оплатить наличными денежными средствами, если сумма превышает 100 000 рублей? Если у ИП применяющему систему налогообложения ЕНВД отменены кассовые чеки, то какой документ, подтверждающий оплату, он должен предоставить покупателю? Обязана ли организация предоставлять сведения в ПФР об открытии расчетного счета? На каком основании? В какие сроки? Организация занимается производственной деятельностью и собирается создать обособленное подразделение (магазин) для торговли собственной продукцией. Будет ли облагаться ЕНВД указанная торговая деятельность? В октябре 2009 года был выплачен бонус за 2008 год, входит ли эта выплата в расчет среднего заработка для расчета командировочных, если сотрудника направляем в командировку в феврале 2010 года? Юридическая фирма выполняет юридические услуги своим клиентам. При представлении этим клиентам первичных документов обязательно ли делать отчет с расшифровкой всех выполненных работ и нужно ли его подписывать? Комиссионные отношения. Комитент на общей системе налогообложения передает товар на реализацию комиссионеру. Комиссионер применяет УСН. Должен ли комиссионер выбивать покупателю чек с НДС? По причине аннулирования заказчиком заказа у организации возникли расходы по невыпущенной продукции. Вправе ли она учесть данные расходы в целях налога на прибыль? Работник организации находясь в загранкомандировке производил расчеты за проживание, питание и др. командировочные расходы корпоративной картой. Однако, подтверждающих документов об оплате – слипов , электронных чеков не предоставил. Со счета организации были списаны денежные средства по данной корпоративной карте. Вправе ли организация учесть произведенные расходы в целях налога на прибыль при отсутствии слипа? Наша организация приобрела тент для автомобиля. Какими документами нужно оформить покупку? Если работник в 2009 году получал зарплату в нашей организации и одновременно получал доходы от предпринимательской деятельности, так как зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя и применяет упрощённую систему налогообложения.
Надо ли ему подавать декларацию о доходах формы 3 -НДФЛ? Какой указывать код дохода в справке 2-НДФЛ за 2009 год работнику, получившему единовременное пособие при рождении ребенка? Мы (ООО) хотим участвовать в конкурсе/аукционе на заключение государственного контракта по обслуживанию мед. техники. Какой фактор (факторы) определяет выбор того, будет ли это конкурс или аукцион? Что является определяющим при выборе? В каком размере выплачивается пособие по уходу за ребенком до 3 лет? Из каких средств оплачивается? Участник (ЗАО) акционер по договору купли-продажи продает свои акции другому участнику общества. Как оформить данную процедуру, в какие документы необходимо внести изменения, какие налоги нужно исчислить и заплатить? Имеет ли право бухгалтер (ООО) начислять и выплачивать дивиденды участникам общества и на основании каких документов, если по итогам года организация получила убыток. В порядке дарения физическим лицом получен земельный участок с домом. Дарителем является троюродный брат. Какой порядок уплаты НДФЛ в этом случае. Налоговая инспекция прислала нашей организации уведомление об отказе в принятии декларации, которая была представлена в электронном виде (по телекоммуникационному каналу). Имеет ли она на это право? Каковы последствия? Нужно ли уплачивать страховые взносы в 2010 г. с выплат временно пребывающим иностранным гражданам из Таджикистана, работающим в организации по трудовым договорам? Наша организация предоставляет бесплатное питание сотрудникам. Нужно ли начислять страховые взносы на сумму предоставляемого питания? Правомерно ли отнести на расходы ГСМ по транспортному средству, полученному по договору лизинга, и числящегося на забалансовом счете 001? Имеет ли право иностранная гражданка (временно пребывающая) получить пособие по беременности и родам? Можно ли применять стандартный вычет 400руб. и на детей 1000руб. при начислении заработной платы иностранным гражданам, временно прибывающим в РФ? Нужно ли согласие организации-поставщика на перевод долга от одной организации-покупателя к другой? Является ли наличие у работодателя разрешения на привлечение иностранной рабочей силы обязательным условием для приема на работу иностранца, прибывшего в Российскую Федерацию в порядке, не требующем получения визы? Договор аренды земельного участка заключен на срок более 1 года. В дополнении к данному договору было заключено дополнительное соглашение об изменении арендной платы. С какого момента вступает в силу указанное дополнительное соглашение? Нужно ли регистрировать обособленное подразделение, невыделенное на отдельный баланс, в отделениях ПФР, ФСС РФ, ФФОМС и ТФОМС? По какой ставке НДС российская организация вправе отгрузить импортный товар индивидуальному предпринимателю, зарегистрированному в Калининграде? Вправе ли торговая организация, применяющая УСН с объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, учесть при исчислении налоговой базы расходы по вывозу крупногабаритного мусора? Торговая организация применяет УСН с объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. Правомерно ли учесть при исчислении налоговой базы расходы по вывозу крупногабаритных грузов? Работник привез из командировки документы: кассовый чек с выделенной в нем суммой НДС, и счет за проживание (Форма ЗГ), отпечатанный на принтере. Можно ли зарегистрировать в книге покупок только кассовый чек, а форму 3Г не принимать во внимание?
Правомерно ли этими документами подтвердить расходы по проживанию? Организация (субъект малого предпринимательства) оказывает информационно-консультационные и юридические услуги. Арендодатель постоянно повышает стоимость арендной платы за помещение, которое арендует организация.
В связи с тяжелым финансовым положением и высокой стоимостью арендной платы, планируется организовать работу специалистов на дому. Имеет ли право организация, в виду сложившихся обстоятельств, зарегистрировать новый адрес в учредительных документах - домашний адрес единственного учредителя, который одновременно является генеральным директором и указывать его в договорах и других документах в качестве нового юридического адреса? В результате проведенной инвентаризации объектов основных средств – транспорта, подсобных помещений, ремонтных мастерских и т.д. оприходован и поставлен на учет забор, как неучтенный объект, выявленный в результате инвентаризации. В соответствии с приказом директора и на основании заключения инвентаризационной комиссии забор поставлен на учет по текущей рыночной стоимости 220 000 рублей, установлен срок полезного использования 120 мес. и ежемесячно начисляется амортизация с отнесением на расходы по налогу на прибыль. Правильно ли, в данном случае, учитываются расходы по начисленной амортизации? Организация ежедневно получает большое количество ТМЦ, которые сразу используются на выполнение договоров без остатка на складе. В результате получается большой документооборот, оформление приходных накладных в программе, актов на списание и т.д.
Можно ли делать приход ТМЦ одним наименованием и единой суммой произвести списание, и нужно ли данный вариант учета закрепить в учетной политике? Какие могут быть риски в случае проверки налоговыми органами? Как заполнить справку о средней заработной плате (денежном довольствии) для определения размера пособия по безработице, а также как определить, какое положено количество календарных недель за год, предшествующий увольнению, оплачиваемой работы? Некоммерческая организация осуществляет свою деятельность за счет целевых средств. Учет доходов и расходов ведет на основании сметы, не осуществляет коммерческую деятельность. Для проведения Нового года произвела ряд покупок, на проведение вечеринки и на вручение подарков сотрудникам. Каким образом правильно провести такие расходы? Какой КБК нужно присвоить при заполнении платежного поручения на уплату пени по страховым взносам на ОПС, зачисляемые в ПФР на выплату страховой части трудовой пенсии и накопительной части трудовой пенсии? В организации закончилась выездная налоговая проверка. После рассмотрения возражений по акту выездной налоговой проверки, руководитель налогового органа назначил дополнительные мероприятия, но организации об этом письменно не сообщили. Правомерно ли не уведомлять налогоплательщика о принятом решении о назначении дополнительных мероприятий после рассмотрения возражений по результатам выездной налоговой проверки? Как налогоплательщик сможет узнать результаты проведенных дополнительных мероприятий проверяющими? Если организация не ведёт деятельность и не сдаёт отчетность в налоговую инспекцию, то какие действия может предпринять налоговая инспекция? Может ли налоговая инспекция закрыть ООО во внесудебном порядке и при каких условиях? Являются ли объектом обложения страховыми взносами выплаты организацией членских взносов в ИПБ за главного бухгалтера? Организация арендует автомобиль у физического лица (не является сотрудником организации) по договору аренды. Облагается ли страховыми взносами в 2010 году выплата в пользу физического лица по данному договору? До 2010 года с выплат иностранным лицам мы платили 20% в федеральный бюджет. Какие взносы на выплаты иностранным лицам организация должна начислять в 2010 году? Можно ли принимать от нерезидентов справки об избежании двойного налогообложения, заверенные нотариально, или следует потребовать оригинал? Какой ответственности подвергается работодатель, если не производит удержание у работника и перечисление по исполнительному листу, официально переданному ему судебным исполнителем? Арендодатель в договоре аренды прописал следующие пункты:
1. В случае существенного нарушения Арендатором сроков (более) 30 дней внесения арендной платы потребовать от него досрочного внесения арендной платы в установленный срок, а при не исполнении данного требования Арендодатель вправе закрыть и опечатать Имущество и (или) ограничить (прекратить) в него доступ сотрудников и (или) посетителей Арендатора до погашения задолженности по арендной плате.
2. При невнесении Арендатором арендной платы в течении 5 дней и более после закрытия и опечатывания Имущества самостоятельно произвести опись вещей, находящихся в арендованном Имуществе и переместить их на склад для ответственного хранения.
Вопрос: Имеет ли право арендодатель на такие действия?? На территории РФ иностранная компания осуществляет свою деятельность по строительству через постоянное представительство (открыта строительная площадка). Каким образом в соответствии с законодательством РФ следует производить оплату услуг по строительству: только на счет иностранной компании; часть на счет иностранной компании и часть на счет представительства; или только на счет представительства, расположенного на территории РФ и ведущего предпринимательскую деятельность? Организация, имеющая автомобили на своем балансе, спрашивает, нужно ли им платить за негативное воздействие на окружающую среду (за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух передвижными объектами) и если да, то какие предусмотрены штрафы за неуплату. ИП осуществляет деятельность по ЕНВД с середины декабря. В связи с тем, что уплата налога по ЕНВД осуществляется с первого числа месяца, следующего за месяцем в котором ИП встал на учет, нужно ли подавать декларацию в ИФНС за 2009? Нулевую или с цифрами? Или его отчетность начнется с 1 квартала 2010 года? Физическое лицо приобрело квартиру в строящемся доме в октябре 2007г., акт приемки-передачи был получен в декабре 2007г., а право собственности было оформлено в мае 2008г. Вправе ли я воспользоваться имущественным налоговым вычетом по НДФЛ в размере 2 млн. рублей? Как рассчитать долю налога на прибыль у обособленного предприятия, если на его балансе нет основных средств и нет сотрудников. Установлены и утверждены цены в прайсе. Объявился конкурент с более низкими ценами. Каким образом, по закону, организации можно снизить цены больше чем на 20%? С 2010г. ЕСН отменяется, а взамен вводятся страховые взносы на обязательное социальное страхование. На какой код бюджетной классификации (КБК) следует перечислять ЕСН за 2009г. и страховые взносы на обязательное социальное страхование за 2010г. при уплате данного налога. Как максимально приблизить правила бухгалтерского и налогового учета транспортных расходов при формировании стоимости товаров в торговой организации? С какого момента вступает в силу дополнительное соглашение к договору долгосрочной аренды земельного участка (с дня государственной регистрации дополнительного соглашения или с дня подписания дополнительного соглашения)? Наша организация (поставщик) обратилась в арбитражный суд с исковым заявлением о ненадлежащем исполнении покупателем обязательств по договору поставки.
Арбитражный суд постановил возместить организации убытки, взыскать с ответчика неустойку, уплатить проценты за пользование чужими денежными средствами, судебные расходы, связанные с рассмотрением дела о ненадлежащем исполнении покупателем обязательств по договору поставки.
Как нам отразить в бухгалтерском учете эти суммы? Облагаются ли они налогом на добавленную стоимость? Учитываются ли данные доходы при расчете налога на прибыль? Как восстановить НДС по основным средствам (недвижимому имуществу) при переходе на УСН? Можно ли применить нормы п.6 ст.171 НК РФ, которой предусмотрено восстановление суммы «входного» НДС не единовременно в момент совершения соответствующей операции, а в течение 10 лет с момента начала начисления амортизации по указанному объекту недвижимости. Организация применяет УСН. Объект налогообложения «доходы».Она получает безвозмездно рекламную продукцию на дальнейшее распространение ее как рекламную акцию потенциальным клиентам. Как учесть безвозмездно полученную рекламную продукцию для целей налогообложения? Наша организация занимается оказанием услуг по технической диагностике автотранспорта при государственном техническом осмотре. С 2003 г. нами применялась УСНО. С 2007 г. по основному виду деятельности мы были переведены на ЕНВД. По другим видам деятельности мы продолжали отчитываться по УСНО. Согласно письма Минфина от 05.11.2009 г. 03-11-11/209 наша деятельность не подходила под ЕНВД. Там же было предложено перейти на другую систему налогообложения с 4 квартала 2009 г. Мы решили, что по этому виду деятельности можем перейти на УСНО. Но в ИМНС утверждают, что поскольку мы не подали заявление, нам необходимо перейти на общую систему налогообложения. Однако согласно письма ФНС от 02.12.2009 г. ШС-22-3/906@ дано разъяснение, что при утере права на ЕНВД организация не утрачивает право на ведение учета по УСНО.
Имеет ли организация право остаться на УСНО? И с какого периода - с 4 квартала или с начала следующего года (согласно п.1 ст.346.13 НК РФ). На основании решения налоговой инспекции о проведении выездной налоговой проверки организации, период проведения проверки приходится на летний период – июль –август 2009 г. Но в этот период большая часть сотрудников находится в отпусках , в т.ч. руководитель и главный бухгалтер.
Существуют ли правовые основания для отсрочки налоговой проверки?
Можно ли подать в налоговую инспекцию заявление об отсрочке проверки? Общество занимается строительной деятельностью. Обязательно ли вступать в саморегулирующую организацию (СРО)? Какие санкции могут быть применены к организации за невыполнение требований нормативных актов по вступлению в СРО? Какие еще последствия могут наступить при невступлении организации в СРО? Организация собирается приобрести на основании лицензионного договора право на показ художественного фильма у резидента Украины, не состоящего на учете в налоговых органах Российской Федерации.
Какие будут налоговые последствия (по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ, ЕСН) в случае приобретения указанного права: 1) у юридического лица, 2) у физического лица, 3) у индивидуального предпринимателя? В налоговой инспекции утеряны декларации, которые представлены организацией на бумажном носителе в срок, причем на вторых экземплярах деклараций стоит штамп налогового органа об их принятии. Налоговый инспектор потребовал представить декларации заново после истечения срока для сдачи деклараций, не обращая внимания на штамп. Правомерны ли такие требования? Организация, состоящая на налоговом учёте в одном налоговом органе, собирается открыть магазин на территории, относящейся к другому налоговому органу. Необходимо ли организации встать на учет в налоговом органе по месту нахождения магазина? Общество с ограниченной ответственностью, в уставе которого указаны осуществляемые им виды деятельности, вводит еще один вид деятельности. Нужно ли вносить изменения в устав? Зоомагазин торгует животными (мышами, крысами, хомяками, морскими свинками и кроликами). Иногда, в период содержания животных в магазине, появляется приплод. Как он учитывается в бухгалтерском и налоговом учете для целей исчисления налога на прибыль, и как определяется стоимость таких животных (приплода)? Будут ли начисляться страховые взносы на суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам в 2010 году. В организации работают по трудовому договору граждане Таджикистана, временно пребывающие на территории РФ. В связи с отменой ЕСН в 2010 году, в какие государственные внебюджетные фонды РФ необходимо перечислять страховые взносы с сумм выплат и иных вознаграждений данных сотрудников? В каком порядке будут представляться в Пенсионный фонд Российской Федерации сведения о страховых взносах и страховом стаже в 2010 году? При замене электронной контрольной ленты защищенной (ЭКЛЗ) в контрольно кассовой машине пробит чек на 1р.11 коп. Является ли это торговой выручкой? Как эту операцию правильно отразить в налоговом учёте? В каком порядке подлежат уплате авансовые платежи по налогу на прибыль в I квартале 2009 года в следующих случаях: если авансовые платежи по налогу на прибыль перечисляются исходя из прибыли за предыдущий квартал; если организация воспользовалась правом уплачивать авансовые платежи в IV квартале 2008 года исходя из фактической прибыли (в соответствии со ст. 3 Федерального закона от 26 ноября 2008 г. № 224-ФЗ? В связи с тяжелым финансовым положением Организация вынуждена обращаться к банку за получением кредита. Кредит выдается банком под залог какого-либо имущества. При этом организация-заемщик несет расходы по оценке и страхованию предмета залога. Можно ли учесть такие расходы при исчислении налога на прибыль? Какими правилами нужно руководствоваться при определении критериев сопоставимости займов (кредитов)? Организация, применяющая УСН с объектом доходы, уменьшенные на величину расходов, для передачи документов по заключенным договорам пользуется услугами курьерской почты. Вправе ли организация включить в состав расходов, учитываемых при исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, затраты на оплату курьерских услуг? Российская организация заключила договор по капитальному ремонту воздушного судна с Минским заводом (Республика Беларусь). Для проведения ремонтных работ самолет был доставлен в Республику Беларусь. Каков порядок налогообложения налогом на добавленную стоимости услуг по ремонту самолета белорусской стороной? Сотруднику организации 22 года (прописка не Московская), он учится заочно в институте г. Москвы, обучение платное. Какую сумму он может вернуть от уплаченных денег за учебу? Какие документы он должен предоставить в ИФНС? В какой ИФНС подавать документ: по месту работы или только по месту жительства? Организация (ООО) хочет оформить беспроцентный займ денежными средствами от физического лица (директора ООО).
Беспроцентный займ мы планируем направить на развитие финансовой деятельности данной организации. Правомерна ли данная сделка? Организация арендовала транспортное средство у иностранного гражданина. Как в бухгалтерском и налоговом учете отразить данную хозяйственную операцию? Бухгалтер в отчетном году, при составлении отчетности, обнаружил ошибку за прошлый год. Как исправляются в бухгалтерском и налоговом учете такие ошибки? В налоговой инспекции потеряли декларации, которые представлены организацией в срок, причем на вторых экземплярах деклараций стоит штамп налогового органа об их принятии. Налоговый инспектор потребовал пересдать декларации заново, после срока сдачи декларации, не обращая внимания на штамп. Что делать в этом случае? Организация (оптовая торговля) зарегистрирована по одному адресу, собирается открыть магазин по другому адресу, который относится к другой ИФНС. Необходимо ли организации регистрировать этот магазин как обособленное подразделение? Туристическая фирма при оформлении тура принимает оплату за путевки через ККМ и выдаёт туристу кассовый чек (на аванс и на доплату). Приходный кассовый ордер каждому туристу не выдаётся. В конце рабочего дня кассир – операционист сдает выручку в кассу по одному приходному кассовому ордеру на общую сумму выручки за день. В этом случае по кассе взаиморасчеты с каждым туристом не видны.
Можно ли кассиру оформлять приходный кассовый ордер на каждую сумму, уплаченную туристами, чтобы по кассе видеть взаиморасчеты с каждым туристом?
Будет ли это считаться нарушением законодательства и какие санкции за это предусмотрены?
Можно ли применять приходный кассовый ордер вместо кассового чека ККТ? В организации вводится еще один вид деятельности. Нужно ли это изменение прописывать в Уставе? Банк требует представление деклараций по налогу на прибыль, при выплате дивидендов учредителю – физическому лицу. Правомерно ли данное требование? Разъясните порядок оформления и регистрации счетов-фактур по договорам комиссии и агентским договорам Наш сотрудник отправляется в командировку на Украину. Срок командировки менее 183 дней. За время нахождения сотрудника в командировке, за ним будет сохранен средний заработок, который будет перечисляться на карточку по месту нахождения на Украине. Будет ли в данной ситуации организация-работодатель являться налоговым агентом, или работник должен будет сам исчислить, задекларировать и уплатить НДФЛ, как получающий доход от источников, находящихся за пределами РФ? Наша организация является разработчиком игры для телефона. Мы заключили договор с американской компанией, по условиям которого американская компания будет через Интернет продавать нашу игру на территории иностранных государств. Выручку от продажи за вычетом своего вознаграждения будет перечислять на наш валютный счет в банке. Возникает ли у нашей компании обязанность по исчислению и уплате НДС? Какая существует ответственность за несвоевременное поступление выручки по внешнеторговому контракту, а также за нарушение сроков сдачи отчетности в банк по валютным операциям? У организации (ООО) отсутствовала необходимость начислять ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль за четвертый квартал 2008 года. Необходимо ли обществу начислять ежемесячные авансовые платежи за первый квартал 2009 года и как их заявить в декларации по налогу на прибыль? Реализация товара прошла. НДС показан в декларации и зачислен в бюджет. А НДС с аванса не возмещен. Можно ли его зачесть в этом квартале, или нужно сдавать уточненную декларацию и письмо в налоговую о зачете этой суммы? Грозит ли это камеральной проверкой? Наша организация собирается приобрести право на показ художественного фильма у резидента Украины. Какие будут налоговые последствия в случае приобретения указанного права: 1) у юридического лица, 2) у физического лица, 3) у индивидуального предпринимателя? Организация, применяющая УСН с объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, приобрела товар у организации, работающей на общем режиме. Товар нами не оплачен. Возникла необходимость вернуть товар.
Нужно ли упрощенцу выставлять счет-фактуру при возврате товара? Организация, применяющая УСН (доходы, уменьшенные на величину расходов), продала часть валютной выручки по курсу, ниже установленному ЦБ РФ. Имеет ли право организация учесть в расходах отрицательную курсовую разницу? Каков порядок учета курсовых разниц у организации, применяющей УСН для целей исчисления единого налога? Что следует предпринять, если организация обратилась в налоговую инспекцию для сдачи декларации, а налоговый инспектор её не принял, мотивируя это тем, что налогоплательщика в базе нет сославшись на сбой компьютерной программы? Какие изменения произошли в порядке заполнения счетов-фактур? Каков порядок заполнения строки 2 «Продавец» счета-фактуры по новым правилам? Просим разъяснить, имеет ли право покупатель, перечисливший оплату, (частичную оплату) в счет поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав), не принимать к вычету суммы НДС с указанной оплаты? Компания уплатила страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за декабрь 2008 года - 2 марта 2009 года; за январь, февраль и март 2009 года – 16 марта 2009 года. В каком налоговом периоде при расчете ЕНВД можно учесть уплаченные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование? В январе 2009 года в компанию приходит новый главный бухгалтер, в феврале начинается выездная налоговая проверка. В ходе проведения проверки необходимо представить налоговую декларацию по НДС за январь 2006 года. Данная декларация сдавалась в инспекцию на бумажном носителе, сумма налога к уплате оставляет 10000 рублей, отметка налогового органа о приеме декларации отсутствует. Каковы последствия? У коммерческой организации отсутствовала необходимость начислять ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль за четвертый квартал 2008 года. Должна ли она начислять ежемесячные авансовые платежи за первый квартал 2009 года и как их заявить в декларации по налогу на прибыль? Работниками организации был найден лом черного металла. Организация планирует его оприходовать и реализовать. Как отразить поступление найденного товара и его реализация в бухгалтерском и налоговом учёте? Издательский дом планирует открыть новый вид деятельности - продажу своих газет в розницу на улице, вокзалах и т.п.
Можем ли мы открыть ещё один вид деятельности и что для этого нужно? Какие изменения необходимо внести в документы? Необходимо ли применение контрольно-кассовой техники? Как отражаются в 2009 году в книге покупок и книге продаж суммы предоплаты, перечисленные поставщику? В счете-фактуре есть графа "Страна происхождения товара". Часто контрагенты по-разному указывают названия стран-производителей. Например, кто-то пишет Германия, кто-то - ФРГ или Федеративная Республика Германия; а также Нидерланды или Королевство Нидерланды.
Существуют ли какие-либо нормативные акты, регламентирующие порядок заполнения этой графы? Как правильно указывать названия стран происхождения товара: полное название, сокращенное или аббревиатуру? Мы заключили договор с белорусской компанией на оказание услуг по доставке грузов по территории Республики Беларусь. Должна ли будет наша компания, перечисляя белорусской фирме деньги за оказанные услуги по территории Республики Беларусь, удерживать из этой суммы НДС как налоговый агент? Пришли сотрудники УБОП и изъяли компьютер, ссылаясь на нелицензионный WINDOWS. Правомерны ли действия сотрудников УБОП? Можно ли вернуть компьютер? Организация, применяющая УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные, на величину расходов», заключила договор с физическим лицом о создании демонстрационного фильма с условным названием «Калвис: этапы становления». Можно ли учесть затраты (150 тыс.руб.) при исчислении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН ИП на УСН 6%. Мы уплатили страховые взносы за сентябрь в октябре после подачи декларации по УСН за 3 квартал, поэтому данная сумма не вошла в декларацию 3 квартала. Можно ли подать уточнённую декларацию за 3 квартал, чтобы включить в неё взносы за сентябрь? За 4 квартал получается, что взносы больше 50%. Что делать? Какие налоги необходимо уплачивать при принятии на работу иностранца, прибывшего в Россию по миграционной карте и получившему разрешение на работу?


Источник: http://www.debet.ru/qa/?ARCHIVE=3


Поделись с друзьями



Рекомендуем посмотреть ещё:



Новости Омска сегодня Последние криминальные происшествия Композиции в мыле ручной работы

Все что связано с отпускными и Все что связано с отпускными и Все что связано с отпускными и Все что связано с отпускными и Все что связано с отпускными и Все что связано с отпускными и Все что связано с отпускными и

ШОКИРУЮЩИЕ НОВОСТИ